市属监管企业执行新会计准则期初数
申报表编报说明

一、编报范围
本套报表由首次申请执行新会计准则的市属监管企业以集团合并财务报表为基础编制和披露。
二、报表组成
本套报表包括：
（一）报表封面;
（二）首次执行日资产负债申报表;
（三）新旧会计准则所有者权益差异调节表。
三、首次执行日资产负债申报表（表一）的编报说明
（一）“企业申报数”由企业根据新会计准则的相关规定分析填列；
（二）“中介审计数”反映经中介机构审计后确认数；
（三）“确认数”由市国资委核定后填列。
（四）表内公式：
18行＝（1＋2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17）行；
37行＝(19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35
+36）行；64行=（43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57
+58+59+60+61+62+63）行；72行＝（65+66+67+68+69+70+71）行；73行＝（64+72）行；81行＝（74+75-76+77+78+79+80）行；83行＝（81+82）行；84行＝（73+83）行；42行=18行+37行；42行企业申报数=84行企业申报数；42行中介审计数=84行中介审计数；42行确认数=84行确认数。
四、新旧会计准则所有者权益差异调节表（表二）的编报说明
（一）2006年12月31日数（现行会计准则）：反映按照现行会计制度和会计准则2006年末所有者权益及权益各组成项目的金额，与2006年财务决算数一致。
（二）2007年1月1日数（新会计准则）：指根据新旧会计准则差异调整后，2007年执行新会计准则所有者权益及权益各组成项目的期初数。
（三）企业应当按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，结合自身特点和具体情况编制。
（四）表中各主要项目应当参照所附参考格式进行说明。
（五）表内公式：
1行1栏＝1行（4+7+10+13+19）栏；1行2栏=1行（5+8+11+14+20）栏；1行3栏=1行（6+9+12+15+21）栏；（2行～19行）1栏＝（2行～19行）（4+7+10+13+16+19）栏；（2行～19行）2栏＝（2行～19行）（5+8+11+14+17+20）栏；（2行～19行）3栏＝（2行～19行）（6+9+12+15+18+21）栏；19行1栏=（1+2+5+6+7+8+9+10+13+14+15
+16+17+18）行1栏+1行16栏；19行2栏=（1+2+5+6+7+8+9+10+13+14
+15+16+17+18）行2栏+1行17栏；19行3栏=（1+2+5+6+7+8+9+10+13
+14+15+16+17+18）行3栏+1行18栏；19行（4栏～21栏）=（1+2+5+6+7+8+9+10+13+14+15+16+17+18）行（4栏～21栏）。